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公告日期：2021-01-20

红相股份有限公司关于对深圳证券交易所《关于红相股份有限公司申请发行股份购买资产并募集配套资金的审核中心意见落实函》的回复深圳证券交易所：红相股份有限公司（以下简称“红相股份”、“上市公司”、“本公司”、“公司”）于 2020 年 12 月 18 日收到贵所下发的《关于红相股份有限公司申请发行股份购买资产并募集配套资金的审核中心意见落实函》（审核函〔2020〕030022 号）（以下简称“意见落实函”）。上市公司会同交易对方、标的公司及中介机构对意见落实函有关问题进行了逐项核查与落实，并对《红相股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》（以下简称“《重组报告书》”）等相关文件进行了相应的修订和补充披露，现就相关问题做以下回复说明。如无特别说明，本回复中所述简称和词语均与《重组报告书》中“释义”保持一致。本回复中任何表格中若出现总数与表格所列数值总和不符，如无特殊说明则均为采用四舍五入而致。问题1、根据申请文件：（1）志良电子成立于2014年12月，注册资本500万，2015年起其主要产品即进入军工科研院所合格供方名录；（2）在销售模式方面，“在新型号产品试制、研发阶段，志良电子确定客户需求信息后，与客户商谈并确定研发目的、技术方案、研发周期、合同价款等要素，达成一致意见后与客户确定技术要求并签订技术协议或研制任务书；志良电子展开设计开发、试制并进行联调联试；产品经志良电子质量处检验及用户验收合格后实现销售。”请上市公司补充披露：（1）军工科研院所选择合格供方的主要方式、流程、考核要求和评判标准；（2）相关产品从接受军工科研院所的研发需求到进入军方正式批量列装并实现销售的主要流程及时间周期；（3）志良电子主要产品在进入军工科研院所合格供方名录前的人员、资金投入以及技术积累情况，首次取得各项军工相关资质的时间，参与军方供应商竞标或谈判的时间及过程等，并与同行业可比公司进行对比，披露标的资产成立一年内即进入军工科研院所合格供方名录是否符合行业惯例，公司是否具备相应的技术和资金储备；（4）标的资产研发活动的具体开展形式，并与同行业可比公司研发水平进行对比，说明标的资产研发投入、固定资产规模等是否与标的资产的盈利水平、订单获取能力相匹配。请独立财务顾问核查并发表明确意见。【回复】一、军工科研院所选择合格供方的主要方式、流程、考核要求和评判标准从审查合格供方的方式上，由于军工产品的高度定制化，军工科研院所对合格供方的审查通常是基于一类产品的审查。公司某项产品通过审查并进入军工科研院所的合格供方名录后，公司可向该军工科研院所销售同一大类的产品，无需对每一产品单独审查。从筛选合格供方的流程来看，各军工科研院所的筛选流程总体分为：1、志良电子向客户单位提交审查材料；2、客户根据其制定的合格供方考核要求和评判标准对志良电子进行审查；3、审查合格后，客户将志良电子纳入合格供方名录（考察期）；4、考察期内，产品未出现质量问题且交付周期和售后服务均能达到客户要求，将志良电子转入合格供方名录（正式）。考察期时间长短受配套层级影响，通常为1年左右，配套层级越高考察期越长。在合格供方考察期内，志良电子可以向军工科研院所销售产品，但军工科研院所对产品质量的检查更严格，产品不能出现任何质量问题。从筛选合格供方的考核要求和评判标准来看，各军工科研院所对供应商筛选方面的规定是基于其自身业务性质及上级单位特殊要求建立的，具有一定差异性且不对外公开。但一般来看，军工科研院所按供应商的配套层级确定具体审查标准和考核要求。对于配套层级较高的供应商，军工科研院所需对供应商的质量、成本、交付与服务等各项维度进行审核。军工科研院所需确认配套供应商已建立稳定有效的质量管理体系，能够满足军用需求，并确认配套供应商具备相应的研制、生产能力等；同时，军工科研院所需要综合考虑成本与价格，并在交付方面确定配套供应商拥有及时交货的能力、快速响应需求的能力以及售后服务的能力等。志良电子成立初期的主要产品配套层级较低，客户对低级别供应商的审查程序相对简易，审查时间较快。二、相关产品从接受军工科研院所的研发需求到进入军方正式批量列装并实现销售的主要流程及时间周期（一）从接受研发需求到配套整机产品定型的主要流程军工整机产品从最初研制到最终定型主要分为方案论证阶段（F）、初样机研制阶段（C）、试验样机研制阶段（S）和设……[点击查看PDF原文][查看历史公告]

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